Le barème kilométrique 2025 reste inchangé cette année.En revanche, le barème forfaitaire des frais de carburant 2025 a été actualisé à la baisse. Quelle différence entre ces deux dispositifs ? Lequel est le plus avantageux selon votre situation ?Comment optimiser concrètement vos frais professionnels en 2025 ? Voici un point complet, clair et actualisé pour vous aider à faire les bons choix.
Quelle différence entre barème carburant 2025 et barème kilométrique 2025 ?
Le barème forfaitaire carburant 2025
Il permet d’évaluer uniquement les frais de carburant pour certains professionnels :
– entreprises individuelles en comptabilité simplifiée
– titulaires de BNC
– exploitants agricoles au régime simplifié
– salariés optant pour les frais réels
Il ne couvre que le carburant. Ce barème concerne surtout les véhicules de tourisme à usage mixte (professionnel + personnel), qu’ils soient inscrits ou non à l’actif.
La barème kilométrique 2025
Il permet de déduire l’ensemble des frais liés au véhicule :
– amortissement
– entretien
– assurance
– carburant
– usure
Il est souvent plus avantageux lorsque les kilomètres parcourus sont importants.
Barème 2025 kilométriques
Le calcul dépend :
– de la puissance fiscale
– du nombre de kilomètres parcourus dans l’année
Véhicules thermiques et hybrides
| Puissance (CV) | Jusqu’à 5 000 km | 5 001 à 20 000 km | Au-delà de 20 000 km |
|---|---|---|---|
| 3 CV et moins | d × 0,529 | (d × 0,316) + 1 065 | d × 0,370 |
| 4 CV | d × 0,606 | (d × 0,340) + 1 330 | d × 0,407 |
| 5 CV | d × 0,636 | (d × 0,357) + 1 395 | d × 0,427 |
| 6 CV | d × 0,665 | (d × 0,374) + 1 457 | d × 0,447 |
| 7 CV et plus | d × 0,697 | (d × 0,394) + 1 515 | d × 0,470 |
Véhicules 100% électriques (majoration 20%)
Les véhicules 100 % électriques bénéficient d’une majoration de 20 % sur le barème kilométrique. Cela peut représenter un gain fiscal significatif.
| Puissance administrative (CV) | Jusqu’à 5 000 km | De 5 001 à 20 000 km | Au-delà de 20 000 km |
|---|---|---|---|
| 3 CV et moins | d × 0,635 | (d × 0,379) + 1 278 | d × 0,444 |
| 4 CV | d × 0,727 | (d × 0,408) + 1 596 | d × 0,488 |
| 5 CV | d × 0,763 | (d × 0,428) + 1 674 | d × 0,512 |
| 6 CV | d × 0,798 | (d × 0,449) + 1 748 | d × 0,536 |
| 7 CV et plus | d × 0,836 | (d × 0,473) + 1 818 | d × 0,564 |
Deux-roues thermiques (plus de 50cm3)
| Puissance administrative (CV) | Jusqu’à 3 000 km | De 3 001 à 6 000 km | Au-delà de 6 000 km |
|---|---|---|---|
| 1 ou 2 CV | d × 0,395 | (d × 0,099) + 891 | d × 0,248 |
| 3, 4 ou 5 CV | d × 0,468 | (d × 0,082) + 1 158 | d × 0,275 |
| Plus de 5 CV | d × 0,606 | (d × 0,079) + 1 583 | d × 0,343 |
Deux-roues électriques (plus de 50cm3)
| Puissance administrative (CV) | Jusqu’à 3 000 km | De 3 001 à 6 000 km | Au-delà de 6 000 km |
|---|---|---|---|
| 1 ou 2 CV | d × 0,474 | (d × 0,119) + 1 069 | d × 0,298 |
| 3, 4 ou 5 CV | d × 0,562 | (d × 0,098) + 1 390 | d × 0,330 |
| Plus de 5 CV | d × 0,727 | (d × 0,095) + 1 900 | d × 0,412 |
Cyclomoteurs thermiques (50cc et moins)
| Puissance administrative | Jusqu’à 3 000 km | De 3 001 à 6 000 km | Au-delà de 6 000 km |
|---|---|---|---|
| 50 cc et moins | d × 0,315 | (d × 0,079) + 711 | d × 0,198 |
Cyclomoteurs électriques (50cc et moins)
| Puissance administrative | Jusqu’à 3 000 km | De 3 001 à 6 000 km | Au-delà de 6 000 km |
|---|---|---|---|
| 50 cc et moins | d × 0,378 | (d × 0,095) + 853 | d × 0,238 |
Quelle frais peut-on ajouter au barème kilométrique ?
Le barème kilométrique 2025 couvre déjà de manière forfaitaire la plupart des frais liés à l’usage professionnel d’un véhicule :
– Achat ou amortissement
– Entretien et réparations
– Assurance
– Carburant
Cependant, certains frais spécifiques peuvent être ajoutés en complément :
– Intérêts d’emprunt : si vous avez acheté votre véhicule à crédit, vous pouvez ajouter la part correspondant à l’usage professionnel.
– Frais de péage : tous les péages payés lors de trajets professionnels peuvent être inclus.
– Frais de stationnement : parking ou parcmètre pour vos rendez-vous professionnels.
Important : vous devez conserver tous les justificatifs (factures, tickets, relevés bancaires) pour ces dépenses, car l’administration fiscale peut les contrôler
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Barème forfaitaire carburant 2025
Contrairement au barème kilométrique 2025, le barème forfaitaire carburant permet uniquement d’évaluer les dépenses de carburant. Ce dispositif s’adresse essentiellement aux professionnels exerçant en entreprise individuelle sous régime simplifié, ainsi qu’à certains contribuables déclarant leurs frais réels.
Il ne couvre ni l’entretien, ni l’assurance, ni l’amortissement du véhicule.
Véhicules de tourisme
| Puissance fiscale | Gazole | Super sans plomb | GPL |
|---|---|---|---|
| 3 à 4 CV | 0,089 € | 0,113 € | 0,072 € |
| 5 à 7 CV | 0,110 € | 0,139 € | 0,089 € |
| 8 à 9 CV | 0,131 € | 0,165 € | 0,106 € |
| 10 à 11 CV | 0,148 € | 0,187 € | 0,120 € |
| 12 CV et plus | 0,165 € | 0,208 € | 0,133 € |
Deux-roues motorisés
| Puissance | Frais de carburant au km |
|---|---|
| Moins de 50 cc | 0,037 € |
| 50 à 125 cc | 0,074 € |
| 3 à 5 CV | 0,095 € |
| Au-delà de 5 CV | 0,131 € |
Comment choisir entre barème carburant ou barème kilométrique ?
Le choix dépend :
– du type de véhicule
– du nombre de kilomètres
– du mode de financement
– du statut fiscal
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